Sous-chapitre 6.2 - Corrections de la duration modifiée des titres de
Circulaire CSSF 20/758 — Administration centrale, gouvernance interne et gestion des risques (entreprises d'investissement) · CSSF 20/758
Sous-chapitre 6.2. Corrections de la duration modifiée des titres de créance
35. Les entreprises d’investissement CRR qui appliquent l’approche standard pour le calcul de leurs exigences de fonds propres liées au risque de taux d’intérêt général sont tenus d’appliquer des modifications au calcul de la duration pour tenir compte du risque de remboursement anticipé des titres de créance. Les entreprises d’investissement CRR appliquent l’une des deux méthodes de correction de la duration modifiée prévues par les orientations de l’EBA sur les corrections de la duration modifiée des titres de créance en vertu de l’article 340, paragraphe 3, deuxième alinéa, du règlement CRR (Guidelines on corrections to modified duration for debt instruments under the second subparagraph of Article 340(3) of Regulation (EU) 575/2013 « EBA/GL/2016/09 »).
