Chapitre 8 - Risque de taux d’intérêt
Circulaire CSSF 12/552 sur l'administration centrale, la gouvernance interne et la gestion des risques · CSSF 12/552
Chapitre 8. Risque de taux d’intérêt
Sous-chapitre 8.1 Risque de taux d’intérêt inhérent aux activités autres que de négociation
47. Dans leur mise en œuvre de l’article 53-20 (Risque de taux d'intérêt inhérent aux activités hors portefeuille de négociation) de la LSF respectivement de l’article correspondant du RCSSF 15-02, les établissements se conforment aux EBA/GL/2022/14.
Sous-chapitre 8.2. Corrections de la duration modifiée des titres de créance
48. Les établissements qui appliquent l’approche standard pour le calcul de leurs exigences de fonds propres liées au risque de taux d'intérêt général conformément à l’article 92, paragraphe 3, point b), lettre i) du CRR sont tenus d’appliquer des modifications au calcul de la duration pour tenir compte du risque de remboursement anticipé des titres de créance. Les établissements appliquent l’une des deux méthodes de correction de la duration modifiée prévues par les EBA/GL/2016/09.
